Как вернуть деньги после покупки квартиры, или что такое налоговый вычет

Как вернуть деньги после покупки квартиры, или что такое налоговый вычет

Вычет при покупке жилья является, пожалуй, одной из самых популярных налоговых льгот в России. Однако многие до сих пор имеют о ней самое смутное представление.

Понятие имущественного налогового вычета

Имущественный вычет – это налоговая льгота для плательщиков НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Ее смысл заключается в том, что человек, купивший и оформивший в собственность жилье, возвращает из бюджета часть налога на доходы, который ранее оплатил, или не платит его вовсе. Порядок и условия предоставления налогового вычета подробно описаны в статье 220 НК РФ.

Вычет при покупке квартиры или затрат на строительство дома

При покупке квартиры, оформлении ДДУ (договора долевого участия) или строительстве индивидуального дома государство предоставляет гражданам имущественный вычет в сумме фактически понесенных расходов, но не более 2 миллионов рублей. При этом не имеет значения, на каком рынке человек купил жилье: на вторичном или в новостройке. Рассчитать сумму вычета просто. Умножаем стоимость недвижимости на 13% (0,13). Например, гражданин купил квартиру за 1 500 000 рублей. Значит, вычет составит 195 000 рублей (1 500 000 *13%). Или другой вариант. Вы приобрели квартиру за 6 000 000 рублей. Однако максимальный размер расходов, с которых рассчитывается вычет, составляет 2 000 000 рублей. Следовательно, вы вправе претендовать на 260 000 рублей (2 000 000*13%).

Получают вычеты только плательщики налога на доходы физических лиц (НДФЛ) Иными словами — это наемные работники, ИП, работающие по общей системе налогообложения (ОСНО), либо иные категории граждан, платящие налог на доходы (например, официально сдающие квартиру). Все остальные лица – ИП, применяющие специальные режимы, самозанятые субъекты, граждане, не имеющие официальных доходов, вычеты не получают, так как не платят НДФЛ.

Второй немаловажный момент заключается в том, что размер суммы к возврату напрямую зависит от официальной зарплаты гражданина и суммы НДФЛ, уплаченной в бюджет. Иными словами покупатель, оформивший вычет за прошлый год, вернет не более 13% от годовой зарплаты. Но волноваться не стоит. Остаток вычета переносится на последующие налоговые периоды до полного использования. Например, субъект купил помещение за 2 000 000 рублей. Его зарплата составляет 25 000 рублей. Значит, за отчетный год человек получит вычет в сумме 39 000 рублей. Оставшаяся сумма в размере 221 000 (260 000 – 39 000) рублей переносится на следующие налоговые периоды. До полного использования вычета.

В то же время есть исключения. Так, закон разрешает пенсионерам перенести имущественный налоговый вычет на предшествующие налоговые периоды. Однако количество истекших периодов должно быть не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных вычетов.

Ну и наконец, закон не предоставляет повторные вычеты. Например, гражданин купил комнату (или долю) за 500 000 рублей и получил вычет в размере 65 000 рублей. У него осталось право еще на 195 000 рублей. Через несколько лет он купил квартиру за 3 000 000 рублей. В этом случае его общий вычет составит не 260 000 рублей (как если бы он купил жилище впервые), а 195 000 рублей, которые остались неиспользованными при покупке комнаты или доли.

Вычет при покупке квартиры в ипотеку

Если гражданин построил или купил жилое помещение на кредитные средства, то он вправе уменьшить доход, облагаемый НДФЛ, на имущественный налоговый вычет в сумме расходов на погашение процентов. Важное условие – кредит должен иметь целевое назначение на покупку или строительство жилья. Государство предоставляет вычет на уплаченные проценты по целевым кредитам, выданным на строительство или приобретение жилья, либо по кредитам, полученным для рефинансирования вышеуказанных займов. Вычет дается исходя из суммы фактически уплаченных заемщиком процентов. При этом если человек получил кредит до 2014 года, то сумма вычета не ограничивается. А если заем был оформлен или рефинансирован после 2014 года, то государство ограничивает размер вычета 3 000 000 рублей. Иными словами, заемщик сможет вернуть из бюджета 390 000 (3 000 000 * 13%) рублей.

Следует помнить, что «ипотечный вычет» дается только в отношении одного объекта (дом, квартира, доля). Ну и наконец, вычет по процентам идет рука об руку с имущественным вычетом за покупку жилья. То есть государство предоставляет ипотечнику сразу два вычета: на стоимость покупки (основной) и на уплаченные проценты (дополнительный).

Например, гражданин купил квартиру в ипотеку за 6 000 000 рублей, причем личных средств он оплатил только 1 млн руб., остальные заемные. Максимальный размер вычета при покупке (строительстве) жилья, как мы помним, составляет 2 000 000. Значит, заемщик вправе вернуть из бюджета 260 000 рублей, то есть исходя из всей суммы вычета в размере 2 000 000 рублей, даже при том, что его личные средства составили только половину от указанной суммы. Снятия обременения или погашения кредита в полном объеме или в части, например, до 2 млн рублей не требуется. Кроме того, гражданин заплатил за год 100 000 рублей процентов. 100 000 умножаем на 13% и получаем 13 000 рублей. Следовательно, ипотечник получил право вернуть «в свой карман» сразу 273 000 рублей. Если, конечно, позволяет его зарплата.

Вычет при покупке коммерческой (нежилой недвижимости)

Законодательство не предусматривает вычет при покупке нежилой недвижимости. Государство не считает необходимым поощрять куплю-продажу этих объектов. Правда, в интернете встречаются утверждения, что суд может признать право на вычет, если гражданин купил недвижимость, а потом перевел помещение из нежилого в жилое. Однако мне такие решения не встречались. Если суды и выносили подобные вердикты, то только до 2017 года. Дело в том, что 06.06.2017 года Конституционный суд РФ вынес определение № 1164-О, где указал, что «законоположения. предполагают поощрение налоговой льготой именно строительство и приобретение гражданами жилья, а не перевода уже принадлежащих им нежилых помещений в объекты жилой недвижимости. ». Комментарии, как говорится, излишни.

Важные моменты, которые следует знать о вычете на покупку жилья

Государство предоставляет вычет только в том случае, если гражданин купил жилище на территории России. Коттеджи, виллы и квартиры, приобретаемые за границей, власть не «финансирует». Вычет (об этом уже говорилось выше) предоставляется только плательщикам НДФЛ. Однако этот факт не является достаточным основанием для его получения. ИФНС (налоговая инспекция) откажется предоставить вычет, если физлицо купило жилище на деньги работодателя (или в части средств, выделенных работодателем на покупку). Кроме того, при расчете вычета не учитывается материнский капитал, а также деньги, полученные из бюджетов всех уровней. Законодатель не считает эти средства собственностью покупателя и не принимает их к вычету. Ну и наконец, не получат вычет субъекты, купившие помещение у взаимозависимых лиц, перечисленных в статье 105.1 НК РФ (родственники, начальники и подчиненные и так далее).

Вычет заявляется только после того, как Росреестр внесет в ЕГРН (Единый государственный реестр недвижимости) запись о праве собственности заинтересованного лица или когда последнее получит на руки акт приема-передачи квартиры по договору долевого участия.

Документы для получения налогового вычета

Перечень документов зависит от вида вычета (ипотечный или основной), вида договора (купли-продажи или ДДУ) и так далее.

Как правило, для получения вычета заявитель предоставляет договоры купли-продажи дома, квартиры или доли в праве собственности, договор долевого участия в строительстве и акт приема-передачи квартиры (если человек купил жилье на этапе возведения дома), документы, подтверждающие право собственности на землю (если гражданин потратил деньги на ИЖС), выписки из ЕГРН, свидетельства о рождении детей (при приобретении объектов/долей в собственность детей до 18 лет), платежные поручения, банковские выписки, свидетельствующие о переводе средств, копию кредитного договора, договора рефинансирования (если заем был рефинансирован), справку банка о размере выплаченных процентов, справку о доходах (если субъект намепен получать вычет через ФНС РФ).

Подробную информацию о документах можно получить в статье 220 НК РФ, в письмах ФНС РФ от 21.04.2021 № БС-4-11/5473@ и Минфина РФ от 04.10.2016 № 03 -04-07/57750, а также в статье 28 закона № 128-ФЗ.

Алгоритм получения вычета

На первом этапе собираются документы для получения вычета. Выше уже давался перечень. Затем решается вопрос, где гражданин получит вычет? Вычет предоставляется ИФНС при подаче декларации 3-НДФЛ по окончании налогового периода или работодателем до окончания налогового периода.

Если покупатель планирует получить вычет через работодателя, то сначала подаёт заявление и документы в ИФНС. Эти бумаги можно лично сдать в инспекцию или направить через кабинет налогоплательщика на сайте ФНС РФ. В течение 30 календарных дней налоговая инспекция выдаст человеку уведомление о подтверждении права на вычет. Получив уведомление, гражданин составляет в произвольной форме заявление на вычет и вместе с уведомлением подает эти бумаги работодателю. После этого налоговый агент перестает удерживать НДФЛ с зарплаты покупателя. Если неиспользованный остаток вычета переносится на следующий год, то гражданин снова подаёт заявление в фискальный орган, получает уведомление и сдаёт бумаги работодателю.

Если же заявитель решит получить вычет через ФНС РФ, то придется (по окончании года) оформить декларацию 3-НДФЛ и заявление о возврате излишне уплаченного налога. Декларацию заполняют с помощью бесплатной программы, скачав с web-сайта ФНС РФ или в личном кабинете налогоплательщика. Напомню, что 3-НДФЛ сдается не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором возникло право на вычет. Оформленную декларацию подают лично в налоговый орган, через МФЦ, по почте, с помощью портала Госуслуг или через личный кабинет налогоплательщика. Получив декларацию, налоговые чиновники в течение 3 месяцев проведут камеральную проверку и направят заявителю сообщение в подтверждении права на вычет или об отказе в возврате НДФЛ. При подтверждении права на вычет ИФНС в течение месяца вернет деньги на расчетный счет заявителя.

Выводы

Имущественный вычет при покупке жилья преследует две цели: поощряет граждан к решению жилищного вопроса и стимулирует борьбу с серыми зарплатами. Человек, не платящий НДФЛ, не получает вычет. При этом государство устанавливает предельные размеры вычетов, а также ставит их оформление в зависимость от источников получения денежных средств на покупку жилья.

И если по ипотечным процентам такая позиция понятна (государство не собирается гнаться за ростом процентных ставок), то размер основного вычета можно и увеличить. Учитывая современные цены на жилую недвижимость, вычет с двух миллионов представляется уже не такой большой льготой при покупке квартиры. Инфляция и рост цен обесценивают вычет. Думается, что предельную сумму произведенных расходов можно поднять до 5 000 000 рублей. Это актуально для городов-миллионников.

Дополнительно, законодатель должен задуматься о гражданах, работающих на НПД. То есть о самозанятых. Если власть возвращала им налог в пандемию, то почему бы не внести изменения в НК РФ и не предоставлять людям вычеты на этом спецрежиме? Ведь по сути, НПД – это аналог НДФЛ, только в гораздо меньшем размере.

Статья написана специально для портала www.irn.ru аналитического центра «Индикаторы рынка недвижимости IRN.RU».
Автор – адвокат, руководитель Юридического центра адвоката Олега Сухова, президент «Гильдии Юристов Рынка Недвижимости». Точка зрения автора статьи не обязательно совпадает с позицией редакции

Новости рынка недвижимости, дайджест прессы, аналитические обзоры, прогнозы, комментарии экспертов, индексы цен и другая полезная информация о недвижимости каждое утро в Вашем почтовом ящике

На что обратить внимание при покупке товара в иностранном интернет-магазине?

Для начала изучите на сайте интернет-магазина правила возврата товара. При возникновении спорной ситуации нужно следовать именно им, тогда при обращении в российский суд вы сможете подтвердить, что исчерпали все возможные способы для урегулирования разногласий.

Отсутствие таких правил на сайте должно насторожить. В этом случае лучше воздержаться от покупки. Однако у большинства продавцов они все-таки есть, потому что возврат товара – общепринятый стандарт торговли в интернете. Иногда они даже совпадают с правилами, прописанными в российских законах.

Сложности возникают, когда правила отличаются от российских. Например, если на возврат покупки дается не 7 дней, а 5; если продавец не принимает определенный вид товара.

При возникновении конфликта в суде может помочь то, что раз интернет-магазин ориентирован на российских покупателей, то он подпадает под законы РФ, даже если формально не имеет к России никакого отношения. Правда, для этого между Россией и страной продавца должен быть заключен международный договор, по которому страны признают и исполняют судебные решения друг друга. Иначе справедливости придется искать в иностранном суде.

Перечень стран, с которыми у Российской Федерации имеются договорные отношения по вопросам взаимного признания и исполнения судебных решений, категория споров, по которым судебное решение может быть исполнено, приведены на сайте Федеральной службы судебных приставов РФ.

Рассмотрим признаки, которые указывают на ориентированность интернет-магазина на российского потребителя:

• доменное имя связано с Россией, например .рф, .ru, .москва или .moscow;
• оплатить покупку можно рублями, напрямую или через платежную систему, доступную гражданам РФ;
• оплата проходит через российский банк;
• осуществляется прямая доставка на территорию РФ;
• на сайте есть реклама на русском языке;
• любые другие признаки, говорящие о том, что продавец готов заключить договор купли-продажи с гражданами РФ.

Таким образом, если между Россией и страной продавца заключен договор и сайт интернет-магазина обладает хотя бы одним из вышеуказанных признаков, то вернуть деньги покупателю, скорее всего, удастся. Если же ни одного признака вы не обнаружили, то отстоять свои права в российском суде не получится.

Условия возврата

1. Есть минимальная сумма, с которой можно вернуть налог за покупки. В разных странах она отличается (смотрите данные в таблице ниже). Имейте в виду, что минимальную сумму нужно потратить в одном магазине в течение одного дня.

2. Размер НДС, который можно вернуть, в разных странах отличается. Он составляет от 7 до 24% от потраченной суммы.

Минимальная сумма покупки и ставка возврата налога в разных странах:

Чтобы узнать, сколько вам положено, используйте калькулятор на сайте Global Blue.

3. Возвращать налог можно с покупок, сделанных в магазинах с пометкой Tax Free. Товары должны быть упакованными, неиспользованными.

4. Можно возвращать НДС с одежды, техники, украшений, сувениров и других покупок. Налог не возвращается с оплаты проживания в отеле, за ужин в ресторане, поездку на общественном транспорте, аренду автомобиля.

5. Тот, кто предоставил свои данные в магазине и расписался в чеке Tax Free во время покупки, должен сам экспортировать товары. Это необязательно должен быть тот человек, который платил за покупки.

6. Срок между покупкой товара и его вывозом не должен превышать 3 месяца.

7. Нельзя получить возврат налога в Европе, если вы имеете вид на жительство, разрешение на работу в одной из стран ЕС или находитесь на территории государства более полугода.

Правила возврата платежей

Для продуктов разной категории Google Play правила возврата средств отличаются. С ними можно ознакомиться по ссылке в нижней части страницы приложения. Зависимо от того, что конкретно вы покупали, выбирайте необходимый раздел.

При удалении софта сразу после приобретения, платёж будет возвращён автоматически. При повторной установке софт нужно будет купить и на следующий раз получить возмещение за него не удастся.

Возврат средств за приобретённые продукты в Google Play осуществляется при соблюдении правил пользователем, в случае их нарушения, передачи аккаунта или платёжных данных третьим лицам, а также не настроенной аутентификации вернуть деньги не получится.

Возврат платежа за программы, игры и покупки внутри софта, включая подписки

Сделать возврат за покупки в Google Play можно в определённых ситуациях. Помощь в решении проблем с продуктом может оказываться и разработчиком, если это не идёт вразрез с его правилами и законодательством.

Предусмотрены следующие возможности возврата:

• Если двое суток с момента приобретения ещё не прошло, то после подачи запроса деньги могут быть возвращены пользователю за отдельные покупки.
• По истечении больше 48 часов также есть шанс вернуть средства при обращении к разработчику, в результате чего стоимость продукта может быть возмещена в соответствии с его правилами и законодательством.

Смотрим выше, как вернуть деньги за покупку и выбираем подходящий способ зависимо от времени, прошедшего с момента совершения платёжной операции.

Доступ к приложению, за которое вы вернёте деньги, будет запрещён. При повторной покупке того же софта получить возмещение уже не получится.

Возврат средств за фильмы

При некорректном воспроизведении видео можно запросить отмену платёжной операции. Период возврата определяется характером проблемы:

• Если вы не просматривали видеоконтент, запрос можно подать в 7-дневный срок после произведения оплаты.
• Если файл повреждён, доступ к нему отсутствует или во время просмотра контента возникают ошибки, вернуть средства Google Play позволяет на протяжении 65 дней, отсчитывая с момента приобретения.

Отправление заявки на возмещение повлечёт отсутствие к нему доступа и удаление из библиотеки пользователя.

Возврат платежа за музыку, в том числе подписки

Иногда можно возвращать и музыкальный контент, например, если имеются проблемы с воспроизведением трека.

Подписки

При действующей подписке вернуть за неё платёж не получится. Если вы не желаете дальше использовать оформленную подписку, её можно отменить (опция находится в меню настроек Google Play Музыка). При этом доступ сохраняется до окончания оплаченного периода.

Песни и альбомы

За отдельные треки и альбомы можно вернуть платёж в течение 7 дней со времени произведённой оплаты при условии, что они не скачивались и не прослушивались. В противном случае возврат возможен только при возникновении проблем с воспроизведением. Отправка запроса предполагает исключение музыки из фонотеки.

Возврат платежей за отдельные книги и наборы книг

При неудачной попытке загрузки книги в электронном или аудио формате и невозможности устранить проблему своими силами, следует отправить запрос. Правила возврата следующие:

• Получить возмещение за приобретённую электронную книгу можно в 7-дневный срок со дня покупки, исключение составляет прокат книг.
• За неработающую книгу в электронном формате отмена запрашивается в течение 65 дней.
• За аудиокнигу, которая не работает, есть возможность оформить заявку на возвращение когда угодно.
• В случае приобретения набора книг возвращается стоимость всего комплекта.

При осуществлении возвращения денежных средств доступ к контенту утрачивается, а книга удаляется из библиотеки.

Возврат средств за прессу, в том числе подписки

В случае с прессой действуют следующие правила:

• Возвращение суммы оплаты за отдельные выпуски изданий допускается, когда контент оказался повреждённым или к нему нет доступа.
• Подписка отменяется стандартным образом когда угодно.
• При отсутствии доступа к журналам средства возвращаются.
• Если вы отменили подписку на текущий месяц, год или другой срок на протяжении 7 дней, деньги за этот месяц, когда была выполнена отмена, будут возвращены.

Возврат платежа возможен только при условии действующей подписки, за те, срок которых уже истёк, получить средства не представляется возможным. После подачи запроса журналы будут исключены из библиотеки.

Решили вернуть товар?

Миллионы товаров, выставленных на eBay, можно вернуть продавцу всего в три шага.

Не забудьте проверить условия возврата в карточке товара.

Начните процесс возврата

В разделе Мой eBay выберите товар, который хотите вернуть. Укажите причину.

Отправьте товар продавцу

Товар должен быть отправлен в течение 5 рабочих дней с даты начала процесса возврата.

Получите деньги

В течение 6 рабочих дней после получения товара продавец должен вернуть вам деньги.

Служба
поддержки eBay

Остались вопросы? Нужна помощь в решении конфликта? Мы здесь, чтобы помогать вам 24/7

Запросить возврат денежных средств

1. Нажмите кнопку ниже, чтобы открыть форму запроса Avast на возврат средств. Запросить возврат денежных средств
2. При появлении запроса выберите тип продукта и нажмите Далее.
3. Введите необходимые сведения, чтобы помочь нам идентифицировать вашу покупку.

Ваш запрос на возврат средств будет отправлен в обработку. По завершении обработки запроса вы получите уведомление на предоставленный контактный адрес электронной почты.

Возврат средств за подписку Avast можно запросить в учетной записи Avast, которая связана с адресом электронной почты, указанным при покупке подписки.

• Если у вас нет учетной записи Avast, можете ее создать.
• Если вы не знаете пароль своей учетной записи Avast, можно его сбросить.
• Если адрес электронной почты, указанный при оформлении заказа, сейчас не связан с вашей учетной записью Avast, можно его добавить.

Чтобы запросить возврат средств через свою учетную запись Avast, выполните следующие действия.

1. Войдите в свою учетную запись Avast, перейдя по ссылке ниже.
2. Нажмите плитку Платежи.
3. Нажмите Запросить возврат возле заказа, за который хотите вернуть средства.

Ваш запрос на возврат средств будет отправлен в обработку. По завершении обработки запроса вы получите уведомление по электронной почте.

Карты на стол

Наиболее сложно на сегодняшний день дела обстоят с возвратом товаров плохого качества, купленных в интернете, особенно в небольших онлайн-магазинах. Самое главное правило в такого рода шопинге — ни в коем случае не переводить деньги на карту физического лица, сообщила «Известиям» юрист, специалист по защите прав потребителей Яна Бондаренко.

— В случае каких-то проблем человеку придется доказывать, что выплата денежных средств на счет физического лица была осуществлена в качестве оплаты за товар. Здесь уже будут вытекать действия положений Гражданского кодекса, а не нормы специального закона «О защите прав потребителей». И в целом строиться процесс будет по-другому: например, судиться можно будет только по месту нахождения ответчика, нужно будет платить госпошлины, доказывать, что товар не был поставлен либо что он был поставлен ненадлежащего качества. Тогда как если бы оплата была на счет юридического лица, то бремя доказывания было бы на продавце. Единственный вариант, который я предлагаю в таких случаях, — найти таких же пострадавших и помимо суда подавать коллективный иск в правоохранительные органы.

Если же магазин вам предлагает осуществить перевод с карты на карту, то в этом случае необходимо просить реквизиты юридического лица, чтобы перечислить деньги на счет ИП или ООО, советует Бондаренко. Впрочем, не стоит отказывать в переводе на карту самозанятым гражданам, отмечает юрист.

— Они могут принимать деньги на карту, но при этом обязаны выдавать чек. И если есть сомнения, является ли человек самозанятым или нет, то можно проверить на сайте налоговой, — отмечает она.

В целом во избежание неприятных ситуаций, прежде чем совершать какую-либо покупку в интернете, для начала стоит почитать отзывы о магазине, отмечает Галина Козловская.

— Сначала необходимо посмотреть отзывы, причем на нескольких сайтах, так как сейчас много и липовых отзывов. Сегодня очень много фейковых интернет-магазинов, магазинов-однодневок. Они продают что попало, при этом картинки у них очень красивые, и привлекают они людей низкими ценами. Но верить этому нельзя. Необходимо обратить внимание на то, как долго магазин существует и какие указаны условия получения товара. Самый рискованный способ — это получение товара почтой при полной оплате, — заключила она.